پاکستان کے مالیاتی شعبے میں بہت کم پیش رفت نے اسلامی بینکاری کی طرح تیزی سے ترقی کی ہے، یا اس سے زیادہ بحث پیدا کی ہے۔ آج، اسلامی بینک لاکھوں صارفین کی خدمت کرتے ہیں اور ملک کی بینکنگ انڈسٹری کا تقریباً 30 فیصد حصہ رکھتے ہیں۔ پھر بھی سوالات باقی ہیں: کیا اسلامی بینکاری حقیقی طور پر روایتی بینکاری سے مختلف ہے، یا محض اصطلاحات کی تبدیلی؟
اپنی پیشہ ورانہ زندگی کا بیشتر حصہ اسلامی بینکاری کی ترقی میں گزارنے کے بعد، میں سمجھتا ہوں کہ یہ سوالات نعروں کی بجائے سوچے سمجھے جوابات کے مستحق ہیں۔ صحت مند تنقید کسی بھی نظام کو مضبوط کرتی ہے، لیکن تنقید اس بات کی درست تفہیم پر مبنی ہونی چاہیے کہ اسلامی بینکنگ دراصل کس طرح کام کرتی ہے۔
اسلامی بینکاری پر تنقید کی ایک وجہ یہ ہے کہ لوگ اکثر روایتی بینکاری نظام سے اس کی مماثلت کی بنیاد پر اس کا جائزہ لیتے ہیں اور اس نتیجے پر پہنچتے ہیں کہ دونوں نظام ایک جیسے ہیں کیونکہ وہ ایک جیسے نظر آتے ہیں۔
اسلامی بینکاری کا مقصد کبھی بھی ایسا مالیاتی نظام بنانا نہیں تھا جس میں ہر تجارتی نتیجہ روایتی مالیاتی نظام سے مختلف ہو۔ اس کا مقصد اس بات کو یقینی بنانا ہے کہ مالی لین دین ایسے معاہدوں اور انتظامات کے ذریعے انجام پائے جو شرعی اصولوں کے مطابق ہوں۔ یہاں تک کہ تجارتی قانون میں بھی، لین دین کا فیصلہ صرف ان کے تجارتی نتائج سے نہیں ہوتا، بلکہ حقوق، ذمہ داریوں، اور خطرے سے متعلق تعلقات کی نوعیت سے جو وہ بناتے ہیں۔
جس طرح مالک مکان کرایہ دار کے کاروباری منافع سے قطع نظر کرائے کا حقدار ہے، اسی طرح لیز پر مبنی اسلامی مالیاتی انتظام کی اپنی تجارتی اور قانونی منطق ہوتی ہے۔
لین دین کے تجارتی نتائج اور ان لین دین کی بنیادی نوعیت کے درمیان فرق کرنے کی ضرورت ہے۔ ایک بار جب اس امتیاز کو سراہا جائے تو اسلامی بینکاری کے بارے میں اکثر پیدا ہونے والے بہت سے سوالات کو ایک واضح اور زیادہ متوازن تناظر میں سمجھا جا سکتا ہے۔
ایک عام اعتراض یہ ہے کہ اسلامی بینکاری مکمل طور پر منافع اور نقصان کے اشتراک پر مبنی ہے، لیکن آج کل زیادہ تر فنانسنگ فروخت اور لیز پر مبنی طریقوں سے کی جاتی ہے۔ یہ تنقید اسلامی مالیات کے مقاصد کی غلط فہمی سے پیدا ہوتی ہے۔ شروع سے ہی، مقصد بینکنگ کو دوبارہ ایجاد کرنا نہیں تھا۔ بلکہ اس بات کو یقینی بنانا تھا کہ مالی لین دین شرعی اصولوں کے مطابق ہو۔ اگرچہ نفع و نقصان کے اشتراک کے طریقے جیسے مشارکہ اور مضاربہ اہم ہیں، اسلامی قانون تجارت، لیزنگ اور شراکت داری کے انتظامات کو بھی کاروبار کرنے کے جائز ذرائع کے طور پر تسلیم کرتا ہے۔
ایک بینک جو مرابحہ کے ذریعے کسی اثاثے کی مالی اعانت کرتا ہے یا اجارہ کے ذریعے سامان لیز پر دیتا ہے وہ ایک وینچر کیپیٹلسٹ ہونے کا دعویٰ نہیں کر رہا ہے جو گاہک کے کاروبار کے ہر فائدے اور نقصان میں شریک ہے۔ معاہدے کی نوعیت ہر فریق کے حقوق اور ذمہ داریوں کا تعین کرتی ہے۔ جس طرح مالک مکان کرایہ دار کے کاروباری منافع سے قطع نظر کرائے پر لینے کا حقدار ہے، اسی طرح لیز پر مبنی اسلامی مالیاتی انتظام کی اپنی تجارتی اور قانونی منطق ہے۔
ایک اور تنقید یہ ہے کہ اسلامی بینک محض کاغذی کارروائی مکمل کرتے ہیں، کوئی حقیقی لین دین نہیں ہوتا۔ یہ الزام اسلامی بینکاری سے متعلق وسیع قانونی، ریگولیٹری اور آپریشنل ڈھانچے کو نظر انداز کرتا ہے۔ اگر بنیادی لین دین فرضی تھے، تو اس کا مطلب یہ ہوگا کہ بینک، آڈیٹر، ریگولیٹرز، وکلاء، عدالتیں اور شریعہ اسکالرز سب مل کر دھوکہ دہی میں مصروف ہیں۔ اسلامی بینکاری میں دستاویزات حقیقی فروخت، خریداری، لیز، اور شراکت داری کے لین دین کی عکاسی کرتی ہیں جو قانونی طور پر قابل نفاذ حقوق اور ذمہ داریاں پیدا کرتی ہیں۔
کراچی انٹربینک کی پیشکش کردہ شرح، محفوظ رات کی مالیاتی شرح، اور دیگر بینچ مارکس پر بحث کو بھی اکثر غلط سمجھا جاتا ہے۔ ایک بینچ مارک محض ایک حوالہ نقطہ ہے جو قیمتوں کا تعین کرنے کے لیے استعمال ہوتا ہے۔ یہ خود لین دین کی نوعیت کی وضاحت نہیں کرتا ہے۔
جو چیز اجازت کا تعین کرتی ہے وہ بنیادی معاہدہ اور عمل ہے، قیمتوں کے تعین کے لیے استعمال ہونے والا بینچ مارک نہیں۔ مثال کے طور پر، 10pc کے کرایہ کی شرح کے ساتھ کرایہ کا لین دین جائز ہے، جب کہ 10pc کی شرح منافع کے ساتھ قرض کا لین دین جائز ہے، کیونکہ کرایہ لینا جائز ہے لیکن قرض پر منافع لینا جائز نہیں، قطع نظر اس کے کہ دونوں لین دین کے درمیان شرح مماثلت ہو۔
کچھ ناقدین کا کہنا ہے کہ اسلامی بینک ڈپازٹرز کو مناسب منافع نہیں دیتے۔ درحقیقت، منافع کی تقسیم اسلامی بینکاری کے سب سے قریب سے ضابطے والے پہلوؤں میں سے ہے۔ جمع کنندگان بنیادی اثاثوں کے پول سے حاصل ہونے والے ریٹرن میں حصہ لیتے ہیں، اور نظام شفافیت اور شفافیت کو یقینی بنانے کے لیے بنائے گئے تفصیلی ریگولیٹری نگرانی کے تابع ہے۔ اسلامی بینکاری نے بھی مالیاتی شمولیت میں بامعنی کردار ادا کیا ہے۔ بہت سے لوگ جو پہلے روایتی بینکنگ کے ساتھ منسلک ہونے سے گریزاں تھے اسلامی بینکنگ چینلز کے ذریعے رسمی مالیاتی نظام میں داخل ہوئے ہیں۔ اس سے بچتوں، ادائیگیوں، فنانسنگ اور سرمایہ کاری کے مواقع تک رسائی وسیع ہو گئی ہے۔
شاید عوامی اعتماد کا سب سے مضبوط ثبوت اس کی مسلسل ترقی ہے۔ لاکھوں صارفین، ہزاروں کاروبار اور اداروں کی بڑھتی ہوئی تعداد ہر روز اسلامی بینکنگ خدمات استعمال کرتی ہے۔ اسلامی بینکاری میں روایتی بینکنگ آپریشنز کی تیزی سے تبدیلی بڑھتی ہوئی قبولیت کو مزید ظاہر کرتی ہے۔
اس میں سے کسی کا مطلب یہ نہیں ہے کہ اسلامی بینکاری کو مطمئن ہونا چاہیے۔ پروڈکٹ ڈویلپمنٹ، کسٹمرز کی سمجھ بوجھ، مالیاتی شمولیت اور غیر محفوظ شعبوں، خاص طور پر چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں کے لیے سپورٹ میں بہتری کی گنجائش باقی ہے۔ لیکن مرکزی سوال سادہ سا ہے: اگر گاہک اپنی مذہبی اقدار کے مطابق رہتے ہوئے اپنی مالی ضروریات کو پورا کرنے والی بینکنگ مصنوعات اور خدمات حاصل کر سکتے ہیں، تو وہ ان کا انتخاب کیوں نہیں کریں گے؟
مصنف میزان بینک لمیٹڈ کے بانی ہیں۔ وہ 1997 میں بینک کے قیام سے لے کر دسمبر 2025 تک صدر اور سی ای او رہے۔
ڈان، دی بزنس اینڈ فنانس ویکلی، 22 جون، 2026 میں شائع ہوا۔
